przykładowy biznes plan przepływy pieniężne przykład z biznes planu wygenerowany przy pomocy programu iBiznesPlan
copyright © 2000 - 2012 wszelkie prawa zastrzeżone dla PUH W&W

wykorzystanie poniższego opracowania bez zgody PUH W&W jest zabronione

Rachunek Zysków i Strat: okresy miesięczne - Tablica: 1

Lp

Nazwa/Miesiąc

XII/2007

I/2008

II/2008

III/2008

IV/2008

V/2008

A

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI

88 065

85 500

85 500

85 500

85 500

85 500

I

Przychody netto ze sprzedaży produktów

85 500

85 500

85 500

85 500

85 500

85 500

II

Zmiana stanu produktów

2 565

-

-

-

-

-

III

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

-

-

-

-

-

-

IV

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

-

-

-

-

-

-

B

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

77 000

77 000

77 000

77 000

77 000

77 000

I

Amortyzacja

4 411

4 411

4 411

4 411

4 411

4 411

II

Zużycie materiałów i energii

2 667

2 667

2 667

2 667

2 667

2 667

III

Usługi obce

16 420

16 420

16 420

16 420

16 420

16 420

IV

Podatki i opłaty

-

-

-

-

-

-

V

Wynagrodzenia

19 200

19 200

19 200

19 200

19 200

19 200

VI

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

417

417

417

417

417

417

VII

Pozostałe koszty rodzajowe

-

-

-

-

-

-

VIII

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

33 885

33 885

33 885

33 885

33 885

33 885

C

ZYSK(STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B)

11 065

8 500

8 500

8 500

8 500

8 500

D

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

-

-

-

-

-

-

I

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

-

-

-

-

-

II

dotacje

-

-

-

-

-

-

III

Inne przychody operacyjne

-

-

-

-

-

-

E

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

-

-

-

-

-

-

I

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

-

-

-

-

-

II

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

-

-

-

-

-

-

III

Inne koszty operacyjne

-

-

-

-

-

-

F

ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E)

11 065

8 500

8 500

8 500

8 500

8 500

G

PRZYCHODY FINANSOWE

-

-

-

-

-

-

I

Dywidendy i udziały w zyskach

-

-

-

-

-

-

II

Odsetki

-

-

-

-

-

-

III

Zysk ze zbycia inwestycji

-

-

-

-

-

-

IV

Aktualizacja wartości inwestycji

-

-

-

-

-

-

V

Inne

-

-

-

-

-

-

H

KOSZTY FINANSOWE

3 988

3 988

3 988

3 987

3 963

3 938

I

Odsetki

3 988

3 988

3 988

3 987

3 963

3 938

II

Strata ze zbycia inwestycji

-

-

-

-

-

-

III

Aktualizacja wartości inwestycji

-

-

-

-

-

-

IV

Inne

-

-

-

-

-

-

I

ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H)

7 077

4 512

4 512

4 512

4 537

4 562

J

WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH

-

-

-

-

-

-

I

Zyski nadzwyczajne

-

-

-

-

-

-

II

Straty nadzwyczajne

-

-

-

-

-

-

K

ZYSK (STRATA) BRUTTO (I+J)

7 077

4 512

4 512

4 512

4 537

4 562

L

Podatek dochodowy

174

857

857

857

862

867

M

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

-

-

-

-

-

-

N

ZYSK (STRATA) NETTO (K-L-M)

6 903

3 655

3 655

3 655

3 675

3 695

O

DYWIDENDY

-

370

-

-

-

-

P

KAPITAŁY REZERWOWE

-

370

-

-

-

-


Rachunek Zysków i Strat: okresy miesięczne - Tablica: 2

Lp

Nazwa/Miesiąc

VI/2008

VII/2008

VIII/2008

IX/2008

X/2008

XI/2008

XII/2008

A

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI

85 500

85 500

85 500

85 500

85 500

85 500

85 935

I

Przychody netto ze sprzedaży produktów

85 500

85 500

85 500

85 500

85 500

85 500

85 500

II

Zmiana stanu produktów

-

-

-

-

-

-

435

III

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

-

-

-

-

-

-

-

IV

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

-

-

-

-

-

-

-

B

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

77 000

77 000

77 000

77 000

77 000

77 000

77 000

I

Amortyzacja

4 411

4 411

4 411

4 411

4 411

4 411

4 411

II

Zużycie materiałów i energii

2 667

2 667

2 667

2 667

2 667

2 667

2 667

III

Usługi obce

16 420

16 420

16 420

16 420

16 420

16 420

16 420

IV

Podatki i opłaty

-

-

-

-

-

-

-

V

Wynagrodzenia

19 200

19 200

19 200

19 200

19 200

19 200

19 200

VI

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

417

417

417

417

417

417

417

VII

Pozostałe koszty rodzajowe

-

-

-

-

-

-

-

VIII

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

33 885

33 885

33 885

33 885

33 885

33 885

33 885

C

ZYSK(STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B)

8 500

8 500

8 500

8 500

8 500

8 500

8 935

D

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

-

-

-

-

-

-

-

I

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

-

-

-

-

-

-

II

dotacje

-

-

-

-

-

-

-

III

Inne przychody operacyjne

-

-

-

-

-

-

-

E

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

-

-

-

-

-

-

-

I

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

-

-

-

-

-

-

II

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

-

-

-

-

-

-

-

III

Inne koszty operacyjne

-

-

-

-

-

-

-

F

ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E)

8 500

8 500

8 500

8 500

8 500

8 500

8 935

G

PRZYCHODY FINANSOWE

-

-

-

-

-

-

-

I

Dywidendy i udziały w zyskach

-

-

-

-

-

-

-

II

Odsetki

-

-

-

-

-

-

-

III

Zysk ze zbycia inwestycji

-

-

-

-

-

-

-

IV

Aktualizacja wartości inwestycji

-

-

-

-

-

-

-

V

Inne

-

-

-

-

-

-

-

H

KOSZTY FINANSOWE

3 912

3 887

3 861

3 835

3 808

3 781

3 754

I

Odsetki

3 912

3 887

3 861

3 835

3 808

3 781

3 754

II

Strata ze zbycia inwestycji

-

-

-

-

-

-

-

III

Aktualizacja wartości inwestycji

-

-

-

-

-

-

-

IV

Inne

-

-

-

-

-

-

-

I

ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H)

4 587

4 613

4 639

4 665

4 692

4 719

5 181

J

WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH

-

-

-

-

-

-

-

I

Zyski nadzwyczajne

-

-

-

-

-

-

-

II

Straty nadzwyczajne

-

-

-

-

-

-

-

K

ZYSK (STRATA) BRUTTO (I+J)

4 587

4 613

4 639

4 665

4 692

4 719

5 181

L

Podatek dochodowy

872

876

881

886

891

897

984

M

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

-

-

-

-

-

-

-

N

ZYSK (STRATA) NETTO (K-L-M)

3 716

3 736

3 757

3 779

3 800

3 822

4 196

O

DYWIDENDY

-

-

-

-

-

-

-

P

KAPITAŁY REZERWOWE

-

-

-

-

-

-

6 903


Rachunek Zysków i Strat: okresy roczne - Tablica: 1

Lp

Nazwa/Rok

2007

2008

2009

2010

A

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI

88 065

1 026 435

1 028 000

1 023 565

I

Przychody netto ze sprzedaży produktów

85 500

1 026 000

1 026 000

1 026 000

II

Zmiana stanu produktów

2 565

435

2 000

-2 435

III

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

-

-

-

-

IV

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

-

-

-

-

B

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

77 000

924 006

924 006

924 006

I

Amortyzacja

4 411

52 938

52 938

52 938

II

Zużycie materiałów i energii

2 667

32 004

32 004

32 004

III

Usługi obce

16 420

197 040

197 040

197 040

IV

Podatki i opłaty

-

-

-

-

V

Wynagrodzenia

19 200

230 400

230 400

230 400

VI

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

417

5 004

5 004

5 004

VII

Pozostałe koszty rodzajowe

-

-

-

-

VIII

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

33 885

406 620

406 620

406 620

C

ZYSK(STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B)

11 065

102 429

103 994

99 559

D

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

-

-

-

-

I

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

-

-

-

II

dotacje

-

-

-

-

III

Inne przychody operacyjne

-

-

-

-

E

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

-

-

-

-

I

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

-

-

-

II

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

-

-

-

-

III

Inne koszty operacyjne

-

-

-

-

F

ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E)

11 065

102 429

103 994

99 559

G

PRZYCHODY FINANSOWE

-

-

-

-

I

Dywidendy i udziały w zyskach

-

-

-

-

II

Odsetki

-

-

-

-

III

Zysk ze zbycia inwestycji

-

-

-

-

IV

Aktualizacja wartości inwestycji

-

-

-

-

V

Inne

-

-

-

-

H

KOSZTY FINANSOWE

10 150

46 700

42 797

38 205

I

Odsetki

10 150

46 700

42 797

38 205

II

Strata ze zbycia inwestycji

-

-

-

-

III

Aktualizacja wartości inwestycji

-

-

-

-

IV

Inne

-

-

-

-

I

ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H)

915

55 729

61 197

61 355

J

WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH

-

-

-

-

I

Zyski nadzwyczajne

-

-

-

-

II

Straty nadzwyczajne

-

-

-

-

K

ZYSK (STRATA) BRUTTO (I+J)

915

55 729

61 197

61 355

L

Podatek dochodowy

174

10 589

11 628

11 657

M

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

-

-

-

-

N

ZYSK (STRATA) NETTO (K-L-M)

741

45 141

49 570

49 697

O

DYWIDENDY

-

370

22 570

24 785

P

KAPITAŁY REZERWOWE

-

370

22 570

24 785


Rachunek Zysków i Strat: okresy roczne - Tablica: 2

Lp

Nazwa/Rok

2011

2012

2013

2014

2015

A

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI

1 026 000

1 026 000

1 026 000

1 026 000

1 026 000

I

Przychody netto ze sprzedaży produktów

1 026 000

1 026 000

1 026 000

1 026 000

1 026 000

II

Zmiana stanu produktów

-

-

-

-

-

III

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

-

-

-

-

-

IV

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

-

-

-

-

-

B

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

918 381

912 922

873 506

873 506

873 506

I

Amortyzacja

47 313

41 854

2 438

2 438

2 438

II

Zużycie materiałów i energii

32 004

32 004

32 004

32 004

32 004

III

Usługi obce

197 040

197 040

197 040

197 040

197 040

IV

Podatki i opłaty

-

-

-

-

-

V

Wynagrodzenia

230 400

230 400

230 400

230 400

230 400

VI

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

5 004

5 004

5 004

5 004

5 004

VII

Pozostałe koszty rodzajowe

-

-

-

-

-

VIII

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

406 620

406 620

406 620

406 620

406 620

C

ZYSK(STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B)

107 619

113 078

152 495

152 495

152 495

D

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

-

-

-

-

-

I

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

-

-

-

-

II

dotacje

-

-

-

-

-

III

Inne przychody operacyjne

-

-

-

-

-

E

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

-

-

-

-

-

I

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

-

-

-

-

II

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

-

-

-

-

-

III

Inne koszty operacyjne

-

-

-

-

-

F

ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E)

107 619

113 078

152 495

152 495

152 495

G

PRZYCHODY FINANSOWE

-

-

-

-

-

I

Dywidendy i udziały w zyskach

-

-

-

-

-

II

Odsetki

-

-

-

-

-

III

Zysk ze zbycia inwestycji

-

-

-

-

-

IV

Aktualizacja wartości inwestycji

-

-

-

-

-

V

Inne

-

-

-

-

-

H

KOSZTY FINANSOWE

32 900

26 773

19 697

11 523

2 523

I

Odsetki

32 900

26 773

19 697

11 523

2 523

II

Strata ze zbycia inwestycji

-

-

-

-

-

III

Aktualizacja wartości inwestycji

-

-

-

-

-

IV

Inne

-

-

-

-

-

I

ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H)

74 719

86 304

132 798

140 972

149 972

J

WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH

-

-

-

-

-

I

Zyski nadzwyczajne

-

-

-

-

-

II

Straty nadzwyczajne

-

-

-

-

-

K

ZYSK (STRATA) BRUTTO (I+J)

74 719

86 304

132 798

140 972

149 972

L

Podatek dochodowy

14 197

16 398

25 232

26 785

28 495

M

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

-

-

-

-

-

N

ZYSK (STRATA) NETTO (K-L-M)

60 523

69 907

107 566

114 187

121 477

O

DYWIDENDY

24 849

30 261

34 953

53 783

57 094

P

KAPITAŁY REZERWOWE

24 849

30 261

34 953

53 783

57 094